	Главная
	На заказ
	Готовые работы
	Способы оплаты
	Партнерство
	Контакты
	Поиск

» Главная » Налоги » Задача для контрольной работы: Определите временные разницы, сальдо по счетам 09, 68, 77, 99. Текущий налог на прибыль, условный налог на прибыль, чистую прибыль и составить фрагмент ф. №2. ка24222

Работ в текущем разделе: [ 1397 ] Дисциплина: Налоги На уровень вверх

Данная работа была успешно защищена, продается в таком виде, как есть. Изменения, а также индивидуальное исполнение возможны за дополнительную плату. Если качество купленной готовой работы с сайта не соответствует заявленному, мы ВЕРНЕМ ВАМ ДЕНЬГИ или ОБМЕНЯЕМ на другую готовую работу. Данная гарантия действует в течение 48 часов после покупки работы.

Вы можете получить её по электронной почте (отправляется сразу после подтверждения оплаты в течение 3-х часов, в нерабочее время возможно увеличение интервала). Для получения нажмите кнопку «купить» выше.

Также работу можно получить в московском офисе, либо курьером в любом крупном городе России (стоимость услуги 600 руб.). Желаете просмотреть часть работы? Обращайтесь: ICQ 15555116, Skype dip-master, E-mail info @ sessiashop.ru. Звоните: (495) 972-80-33, (495) 972-81-08, (495) 518-51-63, (495) 971-07-29, (495) 518-52-11, (495) 971-76-12, (495) 979-43-28.

Содержание

Задача 1 3

Задача 2 5

Список литературы 7

Введение

Задача 1

Задача для контрольной работы: Определите временные разницы, сальдо по счетам 09, 68, 77, 99. Текущий налог на прибыль, условный налог на прибыль, чистую прибыль и составить фрагмент ф. №2.

Сумма бухгалтерской прибыли до налогообложения 100 000 руб. Сумма начисленной амортизации для бухгалтерского учета 50 000 руб., для налогового - 40 000 руб. Сумма сверхнормативных расходов 1 000 руб. Подписан акт по приемке научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ на сумму 30 000 руб. Работы не дали результата и в бухгалтерском учете списаны на внереализационные расходы (Кт 91/2) расходы.

В налоговом учете признается 70% расходов в течении 3 лет.

В бухгалтерском учете отражены расходы будущих периодов на 5 000 руб., которые списываются в течении 5 лет. За год списана 1 000 руб. В налоговом учете расходы списывают сразу.

Задача 2

По итогам года организация получила налоговый убыток 100 000 руб., в бухгалтерском учете 150 000 руб. Расхождения вызваны: в налоговом учете не признаны сверхнормативные расходы 70 000 руб.

В налоговом учете не учтена премия 40 000 руб. В бухгалтерском учете сумма начисленной амортизации меньше суммы налоговой амортизации на 60 000 руб. (перенос убытка на будущее производится только в налоговом учете, при этом формируется вычитаемая временная разница, которая ведет к возникновению ОНА, в последующих периодах по мере признания убытков в целях налогообложения он будет постепенно погашаться).

Полученный убыток в данном случае организация списывает в 2004-2013 гг., но полностью его не погашает.

Исчисление налога на прибыль учитывают только 95 000 руб.

Список литературы

1. Камышанов П.И. "Основы налогообложения в России" -- М.: Элиста : АПП "Джангар" 2000 - 600с.

2. Кударь Г.В.Себестоимость для целей налогообложения в 2002 г. - М.: Бератор - Пресс, 2002г.

3. Кузнецов О. В. конспективный сборник налогов РФ. - М.: ИНФРА-М, 2001-120с.

4. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: учеб. для ВУЗов. - М.: БЕК, 2001

5. Налоговый кодекс РФ (по состоянию на 15.10.2003г.)

6. Перов А.В. Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие 2-е изд., перераб и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2003г.- 635с.

Примечания:

Примечаний нет.